📊 Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado, simplificado e favorecido, aplicável às Microempresas (ME) e às Empresas de Pequeno Porte (EPP), previsto na Lei Complementar nº 123/2006. Ele unifica o recolhimento de diversos tributos em uma única guia (DAS) com alíquotas progressivas.
Podem optar pelo Simples Nacional as Microempresas (ME) com receita bruta anual de até R$ 360.000,00 e as Empresas de Pequeno Porte (EPP) com receita bruta anual de até R$ 4.800.000,00. A empresa não pode ter sócio que seja titular de outra empresa optante pelo Simples Nacional.
O DAS é a guia única de arrecadação que unifica o pagamento de todos os tributos do Simples Nacional. O vencimento é todo dia 20 de cada mês, referente ao mês anterior. O valor é calculado com base na receita bruta mensal e na alíquota correspondente à faixa de faturamento.
As alíquotas variam de 4% a 22,5% conforme a faixa de receita bruta anual. Para receita até R$ 180.000,00: 4%; de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00: 7,3%; de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00: 9,5%; de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00: 10,7%; de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00: 14,3%; de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00: 19%; acima de R$ 4.800.000,01: 22,5%.
🧮 Calculadora
1. Informe seu faturamento anual
2. Selecione o modelo de cálculo (Tradicional ou Híbrido)
3. Preencha os dados adicionais se necessário
4. Clique em "Calcular Impostos"
5. Visualize os resultados e comparações
⚠️ ATENÇÃO: O "modelo híbrido" é uma simulação teórica baseada em propostas de reforma tributária que ainda não foram implementadas. O Simples Nacional funciona apenas com o modelo tradicional (DAS único). Esta calculadora oferece uma simulação para fins educacionais.
NÃO. Esta ferramenta é desenvolvida pela B20 Conteúdo Digital e não possui qualquer vínculo oficial com órgãos governamentais, Receita Federal ou outros entes públicos. É uma ferramenta educacional independente.
NÃO. Os resultados são apenas para fins educacionais e informativos. NÃO utilize os dados como base para decisões fiscais ou tributárias. Sempre consulte um contador ou advogado tributário para questões fiscais reais.
Sim, todos os cálculos são salvos automaticamente no seu navegador (localStorage). Os dados ficam disponíveis apenas no seu dispositivo e não são enviados para servidores externos. Você pode visualizar o histórico na aba "Histórico".
Os resultados mostram o valor total de impostos a pagar, a alíquota efetiva e a economia comparativa. Valores em verde indicam economia, vermelho indicam aumento de carga tributária. Use os resultados apenas como referência, sempre consulte um contador.
📋 Reforma Tributária
A Emenda Constitucional 132/2023 introduziu mudanças significativas no sistema tributário brasileiro, incluindo a criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços). A implementação está em andamento e será gradual.
A reforma prevê a manutenção do Simples Nacional, mas com adaptações para o novo sistema. As mudanças serão implementadas gradualmente e as empresas terão tempo para se adaptar. O DAS continuará sendo a forma de pagamento.
A implementação da reforma será gradual. O IBS e CBS começam a vigorar em 2026, com transição até 2032. As empresas do Simples Nacional terão prazos específicos para adaptação, que serão definidos em regulamentações futuras.
💰 Impostos e Tributos
O Simples Nacional unifica: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS, INSS patronal e FGTS. Todos são recolhidos através do DAS com alíquotas progressivas conforme a receita bruta anual da empresa.
O Imposto Seletivo é um novo tributo previsto na reforma tributária que incide sobre produtos específicos como bebidas alcoólicas, cigarros, veículos automotores, combustíveis e outros. As alíquotas variam conforme o produto.
A alíquota efetiva é calculada dividindo o valor total dos impostos pelo faturamento bruto anual. Por exemplo: se você pagou R$ 50.000 em impostos sobre um faturamento de R$ 500.000, sua alíquota efetiva é de 10%.
📅 Prazos e Obrigações
O DAS vence todo dia 20 de cada mês, referente ao mês anterior. Por exemplo: o DAS de janeiro vence em 20 de fevereiro. Em caso de atraso, incidem multa e juros de mora.
As principais obrigações incluem: EFD (Escrituração Fiscal Digital), SPED Contábil, DCTF (Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais), RAIS, CAGED, e outras declarações conforme o porte e atividade da empresa.
O atraso no pagamento do DAS gera multa de 0,33% ao dia (limitada a 20%) e juros de mora de 1% ao mês. Além disso, pode resultar em inscrição em dívida ativa e restrições para a empresa.
🔧 Dúvidas Técnicas
Sim, a calculadora funciona completamente offline após o carregamento inicial. Todos os cálculos são processados localmente no seu navegador, e os dados são salvos no localStorage do dispositivo.
Na aba "Histórico", clique no botão "Limpar Histórico" para remover todos os cálculos salvos. Você também pode excluir cálculos individuais clicando no ícone de lixeira ao lado de cada item.
Sim, todos os dados ficam armazenados apenas no seu dispositivo (localStorage). Nenhuma informação é enviada para servidores externos. Para maior segurança, evite usar em computadores públicos.
Aviso Legal
Esta ferramenta não possui vínculo oficial com o governo brasileiro. Esta calculadora é apenas para fins educacionais e informativos. NÃO utilize os resultados como base para decisões fiscais ou tributárias. Os resultados não substituem a consulta a um contador ou advogado tributário. Sempre consulte um profissional qualificado antes de tomar decisões fiscais. As informações podem não refletir mudanças recentes na legislação.